Praca w Holandii to dla wielu Polaków szansa na atrakcyjne zarobki i zdobycie cennego doświadczenia zawodowego. Niewielu jednak zdaje sobie sprawę, że po zakończeniu zatrudnienia można ubiegać się o zwrot podatku Holandia, czyli odzyskanie części nadpłaconego podatku dochodowego od holenderskiego urzędu skarbowego (Belastingdienst). Aby proces przebiegł pomyślnie, trzeba spełnić określone warunki i przygotować odpowiednią dokumentację.

W artykule przedstawiono szczegółowo, komu przysługuje zwrot podatku, jakie dokumenty są potrzebne, jak przebiega procedura rozliczenia oraz na co warto zwrócić uwagę, aby odzyskać pieniądze szybko i skutecznie.

Kiedy przysługuje zwrot podatku z Holandii?

Każdy pracownik zatrudniony w Holandii – niezależnie od tego, czy jest obywatelem tego kraju, czy cudzoziemcem – podlega obowiązkowi podatkowemu. W ciągu roku od wynagrodzenia potrącane są zaliczki na podatek dochodowy (Inkomstenbelasting). Jeśli w ciągu roku pracownik zapłacił więcej podatku, niż wynika z jego ostatecznych dochodów i ulg, ma prawo ubiegać się o zwrot nadpłaconej kwoty.

Zwrot podatku dotyczy przede wszystkim osób, które:

• pracowały w Holandii legalnie i posiadają numer BSN (Burger Service Nummer),
• miały dochody tylko z pracy, a nie z działalności gospodarczej,
• nie przekroczyły progu podatkowego,
• korzystały z ulg podatkowych (np. ogólnej lub dla partnera fiskalnego),
• były zatrudnione przez część roku lub zmieniały pracodawcę.

W praktyce większość Polaków, którzy pracowali w Holandii przez kilka miesięcy, może liczyć na zwrot części podatku.

Jak działa system podatkowy w Holandii?

W Holandii system podatkowy opiera się na zasadzie tzw. dochodu globalnego, który obejmuje nie tylko wynagrodzenie z pracy, ale również inne źródła przychodów, np. świadczenia socjalne czy odsetki bankowe. Podatek obliczany jest progresywnie – im wyższy dochód, tym wyższa stawka.

Pracodawca w trakcie roku potrąca zaliczki na podatek i przekazuje je do Belastingdienst. Po zakończeniu roku podatkowego każdy pracownik ma obowiązek złożyć zeznanie roczne (jaaropgave lub jaaropgaaf), które pozwala ustalić rzeczywistą wysokość podatku należnego.

Jeśli z zeznania wynika, że zapłacono zbyt wiele, urząd skarbowy zwraca nadpłatę na wskazane konto bankowe.

Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia podatku z Holandii?

Podstawowym dokumentem jest jaaropgave (lub kilka, jeśli pracownik miał więcej niż jednego pracodawcę). Jest to roczne zestawienie dochodów, które pracodawca ma obowiązek wystawić po zakończeniu roku kalendarzowego.

Oprócz tego warto przygotować:

• kopię dowodu osobistego lub paszportu,
• numer BSN (odpowiednik polskiego NIP-u),
• kopię umowy o pracę,
• zestawienie wynagrodzeń (salarisspecificatie),
• informacje o ewentualnych ulgach podatkowych,
• numer konta bankowego (IBAN) do przelewu zwrotu.

Jeśli podatnik ma współmałżonka lub partnera fiskalnego w Polsce, konieczne może być również przedstawienie wspólnych dochodów, ponieważ holenderski urząd analizuje całą sytuację finansową gospodarstwa domowego.

Jak przebiega proces uzyskania zwrotu podatku?

Procedura zwrotu podatku z Holandii przebiega w kilku krokach.

1. Zebranie dokumentów – najważniejsze to jaaropgave i dane identyfikacyjne.
2. Przygotowanie deklaracji – wypełnia się formularz M-form (dla osób, które nie były cały rok rezydentami Holandii) lub P-form (dla rezydentów).
3. Złożenie zeznania do Belastingdienst – można to zrobić elektronicznie lub w formie papierowej.
4. Analiza zeznania przez urząd – urząd weryfikuje dane i wylicza należny zwrot.
5. Otrzymanie decyzji i wypłaty – decyzja podatkowa (aanslag) trafia do podatnika, a następnie urząd przelewa zwrot na konto.

Czas oczekiwania na decyzję zależy od momentu złożenia wniosku i stopnia skomplikowania rozliczenia – zwykle trwa od kilku tygodni do kilku miesięcy.

Jak długo można ubiegać się o zwrot podatku z Holandii?

Zgodnie z holenderskimi przepisami, podatnik ma prawo ubiegać się o zwrot podatku do pięciu lat wstecz. Oznacza to, że w 2025 roku można jeszcze złożyć wniosek o rozliczenie za rok 2020.

Po upływie tego terminu urząd skarbowy nie rozpatruje już wniosków, dlatego warto zadbać o terminowe złożenie deklaracji.

Ulgi podatkowe w Holandii

System podatkowy w Holandii przewiduje szereg ulg, które mogą zwiększyć wysokość zwrotu. Najpopularniejsze z nich to:

• ogólna ulga podatkowa (algemene heffingskorting) – przysługuje każdemu pracownikowi,
• ulga dla pracowników (arbeidskorting) – dla osób aktywnych zawodowo,
• ulga dla partnera fiskalnego – dla osób rozliczających się wspólnie,
• ulga dla rodzin z dziećmi – w przypadku posiadania dzieci na utrzymaniu.

Warto pamiętać, że niektóre ulgi przysługują tylko osobom, które osiągnęły określony poziom dochodów lub przez większą część roku mieszkały w Holandii.

Zwrot podatku a rezydencja podatkowa

To, czy podatnik ma status rezydenta w Holandii, ma duże znaczenie dla rozliczenia. Osoba, która przebywała w tym kraju przez większość roku, posiada tam mieszkanie i centrum interesów życiowych, jest traktowana jako rezydent podatkowy.

Z kolei pracownicy sezonowi i osoby, które tylko czasowo przebywały w Holandii, rozliczają się jako nierezydenci. W takim przypadku urząd wymaga dodatkowych dokumentów potwierdzających dochody uzyskane w Polsce.

Rezydencja podatkowa ma też wpływ na możliwość skorzystania z ulg – niektóre z nich dostępne są wyłącznie dla osób uznanych za rezydentów.

Zwrot podatku z Holandii a dochody z Polski

Osoby pracujące zarówno w Polsce, jak i w Holandii, muszą pamiętać o umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania między tymi krajami. Dzięki niej dochody nie są opodatkowane dwa razy.

Polski urząd skarbowy stosuje tzw. metodę wyłączenia z progresją – oznacza to, że dochody z Holandii są zwolnione z opodatkowania w Polsce, ale wpływają na wysokość stawki podatkowej stosowanej do dochodów krajowych.

Najczęstsze błędy przy rozliczaniu podatku z Holandii

Proces rozliczenia wydaje się prosty, ale wiele osób popełnia błędy, które prowadzą do odrzucenia wniosku lub opóźnień. Najczęstsze z nich to:

• brak wszystkich jaaropgave od pracodawców,
• błędne dane w formularzu,
• brak podpisu lub daty,
• niewskazanie numeru konta do zwrotu,
• niezałączenie dokumentów potwierdzających dochody w Polsce.

Zanim złożysz wniosek, upewnij się, że wszystkie informacje są kompletne i zgodne ze stanem faktycznym.

Czy można uzyskać zwrot podatku, jeśli praca trwała krótko?

Tak. Nawet osoby, które pracowały w Holandii przez kilka tygodni lub miesięcy, mogą ubiegać się o zwrot. W takich przypadkach często występuje nadpłata podatku, ponieważ zaliczki pobierane przez pracodawcę były obliczane według rocznych stawek, mimo że praca trwała krótko.

Dlatego warto złożyć rozliczenie nawet po krótkim okresie pracy – często skutkuje to zwrotem znacznej części potrąconych zaliczek.

Jak sprawdzić status zwrotu podatku

Po złożeniu zeznania można monitorować jego status w systemie Belastingdienst, korzystając z numeru BSN i danych logowania. Urząd informuje o etapie rozpatrywania wniosku, a także o przewidywanym terminie wypłaty.

Jeśli urząd potrzebuje dodatkowych informacji, wysyła pismo (aanslag voorlopige lub definitieve), w którym określa, jakie dokumenty należy dostarczyć.

W jakiej walucie wypłacany jest zwrot

Zwrot podatku z Holandii jest zawsze przekazywany w euro na konto wskazane przez podatnika. Można podać numer konta polskiego banku, pod warunkiem że jest ono przystosowane do odbioru przelewów międzynarodowych w systemie SEPA.

Warto jednak pamiętać, że przelewy międzynarodowe mogą wiązać się z niewielkimi opłatami za przewalutowanie.

Dlaczego warto rozliczyć podatek z Holandii

Odzyskanie nadpłaconego podatku to realna korzyść finansowa, a sam proces – jeśli jest dobrze przygotowany – przebiega sprawnie. Co ważne, złożenie zeznania pozwala także uniknąć ewentualnych wezwań ze strony urzędów i zapewnia pełną zgodność z przepisami.

Dla osób planujących powrót do Holandii lub ponowne zatrudnienie w tym kraju, pozytywna historia rozliczeń z Belastingdienst może mieć również znaczenie w przyszłych relacjach z urzędami podatkowymi.

Zwrot podatku z Holandii to więc nie tylko odzyskane pieniądze, ale też potwierdzenie rzetelności i przejrzystości rozliczeń w międzynarodowym systemie podatkowym.